老师，劳务外包公司票开给我们公司，我除了结转劳务成本外，还需要再做个什么凭证？之前是公账打劳务公司的……

Queen 追问

2021-05-31 18:20

借：管理费用
   贷：应付账款—劳务外包公司
  结转劳务成本
   借：主营业务成本
      贷：劳务成本
老师，收到发票是不是再要做这两个凭证？

Queen 追问

2021-05-31 18:22

老师，对方开的是工资发票

meizi老师 解答

2021-05-31 18:24

你好     是的。 原来劳务成本你挂了  工资的钱了了 就这样处理即可   

Queen 追问

2021-05-31 18:53

老师，这个是劳务工资发票，但还劳务有费用发票，每个月一起开过来，所以这两个凭证就不知道怎么做……
  

meizi老师 解答

2021-05-31 19:47

 你好   1.   支付费用 ：借管理费用-劳务费贷银行存款或者应付账款  2. 发生的人工成本做：    借劳务成本贷银行存款    3.  结转  借主营业务成本贷 劳务成本  

Queen 追问

2021-05-31 20:46

老师，你帮我看一下上面的发票，我这个需要报税吗

meizi老师 解答

2021-05-31 20:53

你好 你们是差额征税的话。 上面部分不会产生缴纳税费的 ； 
（财税〔2016〕36号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；
也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

Queen 追问

2021-05-31 21:29

老师，我有点晕，比如我公司4月份从公账打94968元给劳务外包，这笔钱是员工工资，我就做了这凭证…！你帮我看一下对吗？
  现在劳务公司给公司开了发票94968元，(发票科目名称是：人力资源—工资)请问我现在拿到这张发票怎么做凭证？

meizi老师 解答

2021-06-01 08:26

你好 如果劳务成本 ；  是这样来挂账的   

Queen 追问

2021-06-01 10:33

老师我们小规模公司，以服务为收入，是做成本，我现在不明白的是，这个是我把钱打给对方我这样做的凭证，现在是对方发票开过来（人力资源—工资94968元），我现在还要再做个什么凭证？
（老师劳务这块有点晕啊）

meizi老师 解答

2021-06-01 10:39

 你好   你有空可以去看看劳务公司的实操。 学堂有这方面课程的。       你 是支付给劳务公司那边 。那么你对应的做成本 和做服务费那块的分录就行了。