老师，您好，员工福利如果计提，那么计提分录是：借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费，支付时：借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款，那如果支付的福利费大于计提的金额，那应付职工薪酬借方就有余额，要怎么处理呢？

平凡 追问

2021-05-31 20:53

老师，那就不计提，分录，借管理费用-福利费  贷应付职工薪酬-福利费，年底汇算清缴时再来调整，可以吧，

meizi老师 解答

2021-05-31 20:54

 你好    你正常补计提 ； 你不补计提 到时你的科目 借方会有余额的 

平凡 追问

2021-05-31 21:05

好的，那是每月都结平计提和支付金额吗？比如当月计提少了，就当月补计提？我以为可以直接支付福利费，借管理费用-福利费 贷银行存款等，因为这样可以就不用管超14%比例问题,年底我再调整报变。

meizi老师 解答

2021-05-31 21:06

你好  正常的话 是的 。  如果少计提或者多计提了及时补计提或者 冲计提 。 汇算在看  是否超过标准 在做调整 。平常发生多少做多少金额   是的 

平凡 追问

2021-05-31 21:07

好的，谢谢老师，辛苦了

meizi老师 解答

2021-05-31 21:17

没事希望能帮到你   ；满意请给予评价