老师，比如物业公司收一年的物业费，但只能按权责发生制确认当月的收入 ，那么预收全年款就要交增值税，即使不开票，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税，那么这个税填增值税申报表哪里进行计算交纳？

三顺 追问

2021-06-01 10:47

哦，以后开票了再填负数是吧？

郭老师 解答

2021-06-01 10:48

你好不需要填写负数的，以后借预收账款贷主营业务收入就行，不需要申报增值税，但是需要申报所得税。

三顺 追问

2021-06-01 10:58

可是以后开票了，税控系统不是就会自动导入增值税申报表了吗？不申报会与增值税申报表里自动出来的数不一致，会通不过吧

郭老师 解答

2021-06-01 11:03

你好，你的未开具发票，一栏填写负数。