去年12月份的时候，多计提了费用，今年汇算时发票未取得。汇算时纳税调增了，请问还要调整那笔多计提的费用吗？当时计提的是 借：主营业务成本贷：其他应付款 如果不调整这笔分录，那我的其他应付款一直挂着吗

去年12月份的时候，多计提了费用，今年汇算时发票未取得。汇算时纳税调增了，请问还要调整那笔多计提的费用吗？当时计提的是 借：主营业务成本贷：其他应付款 如果不调整这笔分录，那我的其他应付款一直挂着吗

答： 同学你好，建议调整这笔分录。

我是广告行业，采购的原材料一直没有发票，提成本的时候直接借:主营业务成本，贷其他应付款～暂估款，现在材料的发票也没有回来，我是不是要做纳税调增？在表里面哪一行填？调增后，利润还是负的，不用交税吧？分录怎么写？

答： 您好，调整分录，借；以前年度损益调整，负数，贷：其他应付款-暂估款，负数。要做纳税调增，调增后，利润还是负数，不用交税的，填写，A105000纳税调整项目明细表，26 （十三）跨期扣除项目。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们酒店月底有固定支付给总部的服务费20000元，但是这笔服务费用平时应收却还未收到的房费30000元去抵扣，应收的房费30000元是一个月结一次，下个月才打款。30000元平时计入到应收帐款会计科目中。我这个月月底做分录：借：主营业务成本20000元贷：其他应付款20000元第二笔分录，借：其他应收款10000元贷：应收账款10000元这样对吗？那其他应付款和其他应收款怎么平？

答： 第二笔分录应该时 借：其他应付款 20000 贷：应收账款 20000； 剩下的应收账款10000总部支付