你好老师，我上个月暂估了下成本。是普票，借主营业务成本 贷其他应付款－暂估款 我这个月收到发票了该怎么记账

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2021-08-19 19:40

我是借主营业务成本20万  贷其他应付款－暂估款20万，请问这个月该怎么做冲的会计分录，又该怎么重新做分录呢？

邹老师 解答

2021-08-19 19:49

你好，把暂估的分录红冲，借：其他应付款－暂估款20万，贷：主营业务成本20万
然后 根据发票做相应的分录，借：主营业务成本20万，贷：银行存款等科目 20万 

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2021-08-19 19:54

谢谢老师的解答

邹老师 解答

2021-08-19 19:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2021-08-19 20:02

等下给你评价老师。我还有一个问题。是7月的时候吧公户的信息记上去了，没收到发票，记为借其他应收款－安徽公司381.7   贷银行存款381.7   到这几天才收到的进项发票也没有认证抵扣。该怎样做会计分录？

邹老师 解答

2021-08-19 20:04

你好，这几天才收到的进项发票也没有认证抵扣，账务处理是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：其他应收款

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2021-08-19 20:05

错了，是借其他应付款   贷银行存款

邹老师 解答

2021-08-19 20:07

你好，这几天才收到的进项发票也没有认证抵扣，账务处理是
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：其他应付款 

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2021-08-19 20:07

我估计9月认证这次的发票，是不是就成了借主营业务成本    应交税费应交增值税进项税额     贷其他应付款呢？

邹老师 解答

2021-08-19 20:08

你好，如果是成本发票，账务处理是
借：主营业务成本 ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：其他应付款 

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2021-08-19 20:12

老师您说这个公户信息，我公司付给安徽公司这个款，到底记账是借其他应收款 －安徽公司    贷银行存款？还是借其他应付款－安徽公司    贷银行存款呢？有点闷了。但是这个款已经付了

邹老师 解答

2021-08-19 20:13

你好，之前欠这个公司的款项吗？ 

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2021-08-19 20:15

也不算，是这个公司给我们开了发票，然后我没有收到。但是先把公户信息记上去。

邹老师 解答

2021-08-19 20:17

你好，那应当通过预付账款核算才是啊 

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2021-08-19 20:17

我觉得应该是借其他应收款，就是平时给法人付钱啥的都喜欢拿那个挂一下。就是借其他应收款某某。贷银行存款这样的

邹老师 解答

2021-08-19 20:18

你好，这个是付款给供应商，而不是单位的法人代表
这两种方式账务处理是不同的 

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2021-08-19 20:20

对啊，那就是借预付账款381.7  贷银行存款。   那我估计下个月报税就把这个发票认证了，那就不需要用贷抵扣核算了吧？  可以这样记吗？是借主营业务成本  借应交税费应交增值税进项税额    贷预付账款？

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2021-08-19 20:22

这样记就是别人所说的冲掉的意思吗？就是把那个预付账款冲掉了。实际上也就是总的来说是借主营业务成本  借进项税额  贷银行存款。就是拿预付过度了一下？

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2021-08-19 20:23

嗯，那就拿这个供应商安徽公司来说吧

邹老师 解答

2021-08-19 20:26

你好，针对供应商预付款，通过预付账款核算。取得发票再做相应分录
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
针对个人先付款，通过其他应收款核算。