老师，我想问一下，我上个月做发100元工资，想要在本月以少发的形式冲抵掉100元。比如说每个月工资应发2000元，上个月我发了2100. 上个月我会计分录：借：应发工资 2100 贷：应付职工薪酬 2100 发放的时候： 借：应付职工薪酬：2000 其他应收款 100 贷：银行存款 2100 本月会计分录：借：应发本月工资福利费 2000 借：应付职工薪酬 2000 发放的时候：借：应付职工薪酬 1900 贷：发放工资 其他应收款 99 银行存款1100 麻烦老师帮忙看一下，哪里错了？

美丽的路灯 追问

2021-06-02 10:51

原来我没做冲减，我需要红字冲减吗？

陈诗晗老师 解答

2021-06-02 10:53

不用，你这里分录就可以了

美丽的路灯 追问

2021-06-02 10:54

但是我打开12月份资产负债表，上面的应付职工薪酬上还挂着99元？这个要怎么处理

陈诗晗老师 解答

2021-06-02 10:57

你首先要核实一下，你这个99是怎么来的同学。

美丽的路灯 追问

2021-06-02 10:57

我再查一下吧

陈诗晗老师 解答

2021-06-02 10:58

对的，你要查明原因，才能够决定如何去处理。

美丽的路灯 追问

2021-06-02 17:51

老师，我想在问一下。上个月绩效奖金多发99元，没扣回，放在其他应收款里面。想在本月工资中，以少发放的形式抵扣。
上月会计分录：计提：借：工资福利   2099.  贷：应付职工薪酬  2099   
发放时候：  借：应付职工薪酬  2000   其他应收款  99    贷：代扣公积金    240     银行存款    1859
上面这个会计分录有错了吗？
 我想把这个多发的99元，在本月工资以少发放的形式扣回，会计分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2021-06-02 17:52

那你本月具体工资的时候，直接就多计提99就可以了。

陈诗晗老师 解答

2021-06-02 17:52

多计提这个99，就放到了应付职工薪酬，再从应付子宫心头冲减到底的其他应收款。

美丽的路灯 追问

2021-06-03 09:17

不好意思，我因为这个卡了很久。不是特别明白。比如本月应发工资2000
我这个月工资的会计分录是这样子做：
计提：借  工资福利费用   2000  
          贷  应付职工薪酬   2000   
发放的时候：   借    应付职工薪酬  2000   
                       贷   代扣一 医保 、公积金等  100  
                              其他应收款                     99
                              零余额                            1801           这样子对吗？