老师，您好 请问我校在食堂核算中购买材料时借：原材料 贷：应付账款 领用材料时，借：食堂支出-原材料 贷：原材料 来货的时候没有发票只有收据 到学期期末学校结账的时候对方才开具发票，请问付款的时候来的发票如何做账？

老师，您好 请问我校在食堂核算中购买材料时借：原材料 贷：应付账款 领用材料时，借：食堂支出-原材料 贷：原材料 来货的时候没有发票只有收据 到学期期末学校结账的时候对方才开具发票，请问付款的时候来的发票如何做账？

答： 您好，当初只来收据，没有发票的时候根据会计相关制度，您应该暂估入库，待收到发票的时候红冲之前暂估部分，然后再根据发票做原材料入库。

老师，您好 请问我校在食堂核算中购买材料时借：原材料 贷：应付账款 领用材料时，借：食堂支出-原材料 贷：原材料 来货的时候没有发票只有收据 到学期期末学校结账的时候对方才开具发票，请问付款的时候来的发票如何做账？

答： 您好，付款时，来的发票，摘要写收到发票，分录可以借：应付账款，贷：应付账款。或者借：原材料，贷：原材料。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果购买的原材料，支付原材料和运费分开发票的会计分录： 借：原材料 贷：应付账款-原材料 应付账款-原材料运费吗

答： 同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。