老师，每个月都必须计提和结转所得税费用吗，还是按照预缴企业所得税的时间来，比如按季按年？新手学实操，麻烦举例说明

bloly 追问

2021-06-03 14:06

比如按季度预缴，现在是6月，在6月底的时候计提456三个月的企业所得税，7月15日前申报缴纳税款

maize老师 解答

2021-06-03 14:07

是的，是的，是的，对是的

bloly 追问

2021-06-03 14:09

接上例，结转所得税需要考虑弥补上前亏损吗，需要考虑税收优惠吗（如小微企业，如减免税款），还是年终汇算清缴时一次性调整缴纳

bloly 追问

2021-06-03 14:13

企业第四季度企业所得税预缴一般是年末12月31日之后，汇算清缴是次年5月31日前，可以同时申报并缴纳吗，还是一前一后呢

maize老师 解答

2021-06-03 14:24

都需要考虑。这个季度就考虑，分开计提，这个写摘要不一样，

bloly 追问

2021-06-03 14:28

没看懂，这回答的是两个问题吗，能说清楚点吗

maize老师 解答

2021-06-03 14:45

意思是先计提4季度，之后再去算年度，再去计提年度所得税，

maize老师 解答

2021-06-03 14:46

结转所得税需要考虑弥补上前亏损吗，需要考虑税收优惠吗（如小微企业，如减免税款），还是年终汇算清缴时一次性调整缴纳 需要考虑季度就需要考虑

bloly 追问

2021-06-03 14:51

汇算清缴的企业所得税一般是什么时候计提

bloly 追问

2021-06-03 14:53

资产负债表也可以按季度编写吗，如果可以，年初余额是上季度末的数据吗

maize老师 解答

2021-06-03 14:56

这个是12月去计提，你这个不知道多少，可以等交税5月再去计提， 这个是按月出财务报表，年初数上年12月期末数不变

bloly 追问

2021-06-03 14:57

财务报表一定是按月出吗，不能按季吗

maize老师 解答

2021-06-03 15:05

这个最好是按月出比较好，这个是可以按季度申报，但是这个自己出保留资料还是按月比较好

bloly 追问

2021-06-03 15:31

您意思是按月出报表，自己打印保存，按季度出报表主要是应付税务部门纳税方便，那利润表最好也是这这样吗

maize老师 解答

2021-06-03 15:36

是的，这个对应还是自己保留资料还是按月这样比较好，还是按之前的，