失业保险费（个人缴纳）职工基本养老保险（个人缴纳）记提实际缴纳会计分录怎么写？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-06-03 21:25

你好，请参考以下分录，谢谢。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金’

惜间追问

2021-06-03 22:12

这个怎么计提？

紫藤老师解答

2021-06-03 22:13

你先分开单位部分，个人部分，带入分录

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