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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-09-09 11:03

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

岁月静好 追问

2017-09-09 11:07

老师你看下，我这样对吗

岁月静好 追问

2017-09-09 11:09

计提社保时： 
借管理费用-社保（公司部分） 
   其他应收款-个人部分 
 贷应付职工薪酬 
发工资时： 
借：应付职工薪酬-工资  
贷：其他应收款-个人社保 
     现金 
交社保时： 
借应付职薪酬贷银行存款                 这样对吗

宋生老师 解答

2017-09-09 11:12

你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了

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