老师您好，企业所得税年报调增的应税所得额需做会计分录吗？不是应纳所得税哈

微信用户 追问

2021-06-04 10:49

季度已经预交所得税，年末亏损，年度汇算请时又不想退税，所以调减费用，调增应税所得额刚好是已经预交所得税的应税所得额，这个调增的应税所得额需做会计分录吗

微信用户 追问

2021-06-04 10:51

打错了，是年度汇算清缴时

郭老师 解答

2021-06-04 10:54

你好
不需要做分录的。

微信用户 追问

2021-06-04 10:55

如果调增后，应补交所得税，这个要做分录吗

郭老师 解答

2021-06-04 11:01

借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。