计提工会经费分录是 借:管理费用，贷:应交税费——工会经费！工会经费返还以后银行存款对哪个科目？？

宁儿 追问

2021-06-04 13:02

那就是发生工会活动等费用时，借:其他应付款——工会，贷:现金么？

宁儿 追问

2021-06-04 13:07

发生支出，是其他应付款对应银行存款

星河老师 解答

2021-06-04 13:45

对 等发生实际费用指出的时候 冲减 其他应付款


借 其他应付款
     贷 银行存款 

宁儿 追问

2021-06-04 14:07

那这笔返还的工会经费我用来发账上的工资，是先从工会账户上取出来，存到公司账上发放，还是可以直接做笔分录发放

星河老师 解答

2021-06-04 14:11

如果用于发放工资，老师建议还是先取出来到对公账户上。

宁儿 追问

2021-06-04 14:22

那要是取出现金直接用于发放工资，这部分现金做分录是借:现金  贷什么呢？

宁儿 追问

2021-06-04 14:28

因为得先入到账上比如5000，直接发放以前计提的工资5000，这样账上这笔工资才算结清，那把取出来的现金放到账上怎么做分录，借:现金  贷:？？？

星河老师 解答

2021-06-04 15:14

同学，
这个不需要这么中转的呀。
如果是用于发放工资
就是 借 其他应付款-工会（用于工资）
            贷 银行存款

宁儿 追问

2021-06-04 15:43

主要是之前工资已经计提，做的分录是借:管理费用  贷:应付职工薪酬，发放的话不是得借:应付职工薪酬  贷:现金之类的

宁儿 追问

2021-06-04 15:48

还是我直接冲减管理费用，和应付职工薪酬呢？

星河老师 解答

2021-06-04 16:19

同学，
这个情况因为是用工会经费去发的，所以不能够列支管理费用和应付职工薪酬了。
只能冲减管理费用和应付职工薪酬了。

宁儿 追问

2021-06-04 16:24

好的那就冲减

星河老师 解答

2021-06-04 16:25

好的 同学，
<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>