请问老师，被挂靠单位收到挂靠人工程款，公司扣除管理及税金后，直接转给挂靠个人，请问这怎么做帐比较合理?

凶狠的狗 追问

2021-06-04 16:18

转给挂靠方分录要怎么写，借：其他收款 贷：银行存款？

朴老师 解答

2021-06-04 16:26

挂靠方不给你开发票吗

凶狠的狗 追问

2021-06-04 16:28

要求挂靠方（个人）开材料票及劳务票

凶狠的狗 追问

2021-06-04 16:29

这样是不是写成预付

凶狠的狗 追问

2021-06-04 16:30

刚接触这行业不懂

朴老师 解答

2021-06-04 16:38

不
应该是
给你开发票之后打款
这样可以确保给你开发票的
借工程施工
贷银行存款
这样
具体的分录是
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
3、结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）
贷：银行存款（或累计折旧等）
5.发生的其他直接费
借：工程施工--其他直接费
贷：银行存款（或现金等）
6.月末确认收入和成本
借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒挤）
贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工

凶狠的狗 追问

2021-06-04 17:03

整个工程的材料、人工费均为挂靠人承担，转出去给他的款由挂靠人支配。【成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款】这个怎么理解

朴老师 解答

2021-06-04 17:18

就是他们给你们提供专票你们可以抵扣

凶狠的狗 追问

2021-06-04 17:44

先给挂靠方（个人）转款，票没收到，怎么写分录

朴老师 解答

2021-06-04 17:56

那就要做
借预付
贷银行存款

凶狠的狗 追问

2021-06-04 18:01

如果月未票没回来，怎么结成本

朴老师 解答

2021-06-04 18:13

成本票没有吗？做收入了吗

凶狠的狗 追问

2021-06-04 18:38

做了收入，开票出去就做收入了

朴老师 解答

2021-06-04 18:40

那就按照对应的收入比例结转成本

凶狠的狗 追问

2021-06-04 20:43

那后期材料票回来，要怎么冲帐

朴老师 解答

2021-06-04 20:46

计入工程施工就可以了

凶狠的狗 追问

2021-06-04 20:54

收到票：借工程施工   贷：预付账款这样做吗

凶狠的狗 追问

2021-06-04 20:56

如果这样工程施工不平呢

朴老师 解答

2021-06-04 20:57

嗯
这样做就可以的哦

凶狠的狗 追问

2021-06-04 21:21

我公司开票给业主时，写工程完工结算，借：预收账款还是应收账款   贷：主营业务收入                            应交增值税—销项税额            这样对吗

朴老师 解答

2021-06-04 21:30

对的，这样做可以的哦