老师好，我们5月分支付了今年5月到明年4月份的房租，发票要年底才开进来，请问我现在是不是付钱的时候借应付账款，贷银行存款。月底摊销的时候借管理费用，直到费用，贷应付账款；那请问年底发票进来的时候我怎么做分录

有有 追问

2021-06-04 17:28

老师，好，摊销的时候是按含税价摊销的，发票开进来还有一个税金

辜老师 解答

2021-06-04 17:38

那你收到发票要确认进项税，然后后面按不含税金额分摊

有有 追问

2021-06-05 08:24

老师，就是付钱的时候借应付账款，贷银行存款。月底摊销的时候借管理费用，制造费用，贷应付账款；年底发票进来的时候借管理费用（按发票票面金额重新计算摊销金额），制造费用（按发票票面金额重新计算摊销金额），应交税费-进项，贷应付账款。老师，可以这样做吗，不红冲之前的摊销，按票面不含税金额-已摊销的再除以剩下的摊销月份重新计算之后的摊销金额

辜老师 解答

2021-06-05 08:34

k可以的，是这样处理的额