应交税费-应交增值税-已交税金这个科目不需要结转,那我的这个科目的余额一直在挂着怎么办,若要清零,请问分录该怎么写?
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于2021-06-04 22:16 发布 1122次浏览
- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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你好,小规模纳税人的增值税不需要计提
发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方
缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
2016-08-15 23:01:58
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月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
2019-05-01 15:00:15
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您好,是应交税费应交增值税(转出多交增值税)和(转出未交增值税)与应交税费未交增值税做分录
2022-03-20 18:56:50
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因为有的企业他以1日、3日、5日、10日或者15日为纳税期的,自期满之日5日内预缴,预缴的增值税就是已交税金,并在次月1月至15日内汇总申报上月的哈。本题目中计提的就是汇总应该交的哈,实交=应该交的-预缴的,这个过程用应交税费-未交增值税来表示哈。举个例子,比如上月预缴了20,那已交税金就是20,然后月初汇总申报,应交30(实交=应交-预缴=30-20=10),那么贷方应交税费-未交增值税30,现在把已交税金的转到交税费-未交增值税的借方20,从应交税费-未交增值税余额来看也是10(贷方-借方=30-20=10)
2022-04-15 20:40:28
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您好,没有清零分录,
2021-06-04 22:19:04
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