老师，不太懂后面分录表达是什么意思，为什么贷方是应交税费－应交增值税（已交税金）？

小万老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

2022-04-15 20:40

因为有的企业他以1日、3日、5日、10日或者15日为纳税期的，自期满之日5日内预缴，预缴的增值税就是已交税金，并在次月1月至15日内汇总申报上月的哈。本题目中计提的就是汇总应该交的哈，实交=应该交的-预缴的，这个过程用应交税费-未交增值税来表示哈。举个例子，比如上月预缴了20，那已交税金就是20，然后月初汇总申报,应交30（实交=应交-预缴=30-20=10），那么贷方应交税费-未交增值税30，现在把已交税金的转到交税费-未交增值税的借方20，从应交税费-未交增值税余额来看也是10（贷方-借方=30-20=10）

谦让的发卡追问

2022-04-15 21:03

懂了老师谢谢老师啦

小万老师解答

2022-04-15 21:04

不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦

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