我司有一张100万的技术开发进项发票由于一直未竣工不能出无形资产，超过了180天未扫描，5万多的进项税将不能抵扣，类似的项目都有几个，进项发票每月大概40张左右，此张发票将税额放入无形资产原值，将来收到的后期发票正常扫描抵扣，一般审计查账时会发现有一张发票无抵扣的吗？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-01 10:32

您好，此张发票税率6个点，如果没有抵扣5万多的进项税，放到无形资产原值中去每月计提折旧，是不是除去25%的企业所得税及10%的城建税和教育费附加可补回一部分税，剩下的65%税额就我企业亏了？

Jolie.L 追问

2016-12-01 10:36

亏了65%的税这样太多了。能否要求对方冲红字？但已过180天，而且有否规定费用未确定是否出不能先认证抵扣进项税？

Jolie.L 追问

2016-12-01 10:41

但现在无扫描认证那我们就抵扣不了，等于亏了三万多的税款了

邹老师解答

2016-12-01 09:49

你好，没有抵扣也是没有什么问题的，不是所有发票都必须认证抵扣的

邹老师解答

2016-12-01 10:33

你好，大概是这样的情况

邹老师解答

2016-12-01 10:37

你好，超过180天不可以开具负数的
有没有认证，不影响费用抵扣的

邹老师解答

2016-12-01 10:41

是的

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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