甲公司于2017年12月31日购入一台管理用设备，取得成本为2000万元（不含增值税），会计上采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为0，因该资产长期处于强震动状态，税法上按双倍余额递减法计提折旧，预计使用年限及净残值与会计相同。假定年初无递延所得税余额，甲公司适用的所得税率为25%，甲公司不存在其他会计与税收处理的差异。 要求：编制甲公司2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日与所得税有关的会计分录。

老师好！请问房屋建筑物计提减值损失后，税法不认，需纳税调增，确认递延所得税资产，而折旧影响这块不太明白。税法按原值计提折旧，会计按减值后计提折旧，形成税会差异，是确认递延所得税负债，还是递延所得税资产转回呢？

答： 同学你好！这个减值本身  是形成递延所得税资产 而后的话   会计折旧   相对少   会计/税法  对于资产价值的差异  在缩小 这个   是递延所得税资产转回哦

一个固定资产，以前年度提折旧和递延所得税，现在把它卖了，计税基础，账面价值，递延所得税怎么做分录？

答： 将原来的递延所得税冲销掉

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2010年某资产原值1000万元，会计上直线法折旧5年，税法上直线折旧4年，所得税税率0.25。2010年末关于递延暂时性的会计分录，2015年递延暂时性的分录呢！！！！我需要2010年和2015年两年关于递延所得税分录

答： 2010年 借：所得税费用-递延所得税 50*25% 贷：递延所得税负债 50*25% 2015年 借：递延所得税负债 200*25% 贷：所得税费用-递延所得税 200*25%