老师这个+20-20，这个-20是怎么得到的，期初20.期末25，产生差异是应纳税暂时性差异确定递延所得额5啊，为啥是-20，我理解的快速方法是（210-10+20）25%

王老师1

职称：会计从业资格

2021-06-08 06:58

学员您好，快速方法算的没问题的
答案中是把递延所得税负债发生额5还原成应纳税暂时性差异，变成20，5/25%=20
因为应纳税暂时性差异*税率=递延所得税负债
应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税，所以这里算应交所得税的时候-20

过了追问

2021-06-08 09:51

谢谢老师，爱你

王老师1 解答

2021-06-08 09:52

不客气的，祝您学习愉快，满意请五星好评哈

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