审计出年审报告以后，需要做账务处理吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 18:39

那如果准备申请高企，是不是一定要调整账面保持和报告里报表以及附注各项数据一致？

小林老师 解答

2021-06-09 18:40

您好，也不一定，可以不调整

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 18:40

那现在是科技型中小企业，需要设置研发费用辅助台账吗？就是excel表格

小林老师 解答

2021-06-09 18:44

您好，最好有这样的台账

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 18:49

那出审计报告了为什么账务可调可不调啊？

小林老师 解答

2021-06-09 18:55

您好，因为审计报告是给外部，所以，确认调整分录差异即可

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 18:57

那比如账面货币资金由银行存款40万和库存现金20万组成，报告出的库存现金一共45万，这样怎么调整账面呢？分录怎么做？

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 18:58

不，是报告出的货币资金一共45万，那调整分录怎么做？

小林老师 解答

2021-06-09 18:59

您好，看审计给的调整分录。差异15万元审计如何做的调整？

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 18:59

没给调整分录，对接人员离职了，一头雾水……

会计学堂会员aok 追问

2021-06-09 19:00

我觉得他们应该要负责把账务处理收尾吧

小林老师 解答

2021-06-09 19:01

您好，是的，您的理解非常正确。应当给予调整明细