老师请问：购入安全用品时做分录：借 ：工程施工--合同成本--间接费用 贷 ：库存现金 但有个问题是项目还没有完工，没有做工程结算科目，那这种情况，月底还要结转工程施工--合同成本--间接费用 科目？

jojo 追问

2016-12-02 14:52

老师是不是如果按规定的话：首先要按每月的进度来做结算呀，借：应收帐款   贷：工程结算     然后结转上面部过你的分录  借：工程结算   贷：工程施工--合同成本--间接费用     对吗？    辛苦老师了！

宋生老师 解答

2016-12-02 14:28

您好！按规定没有完工也要按完工百分比结算。不过实际操作中一般都不结

宋生老师 解答

2016-12-02 14:41

您好！按规定是不可以，不过实际操作中也没有那么严格和细致。

宋生老师 解答

2016-12-02 15:00

您好！每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税