请问老师，增值税报表上的期末留抵税额 ，如果从科目余额表上看的话，应该等于哪个余额呢

爱可乐啊 追问

2021-06-13 13:47

因为前期财务都没有结转到应交税费-未交增值税科目，那么现在从科目余额表上看，如果应交税费-增 为借方余额，预交增值税也是借方余额，是否增值税报表上的期末留抵税额就等于应交税费-增 和 预交增值税 两个科目的 借方余额之和

郭老师 解答

2021-06-13 13:54

那你看应交税费应交增值税加预缴增值税的

爱可乐啊 追问

2021-06-13 13:56

谢谢老师，那么请问增值税报表上的 本期应补（退）税额 ，如果从科目余额表上看呢

郭老师 解答

2021-06-13 13:59

你好
未交增值税贷方余额

爱可乐啊 追问

2021-06-13 14:25

如果没用这个科目呢？

郭老师 解答

2021-06-13 14:46

那你结转的增值税和缴纳的分录怎么做？

爱可乐啊 追问

2021-06-13 15:16

我看了以前财务的分录，是直接按照销、进项差额，作借：应交税费-增值税-已交税金 贷：银行存款 ，所以已交税金科目也一直在借方，都未结转

郭老师 解答

2021-06-13 15:21

结转增值税没有做？
那你们交增值税当月不自己算出来？

爱可乐啊 追问

2021-06-13 15:42

是的，都不结转，就根据差额来计算交

郭老师 解答

2021-06-13 15:47

那你现在看差额
销项减去进项加进项转出减上期留底