老师晚上好，请问：我是建筑劳务小规模公司，被挂靠公司，4月30日公司一挂靠的包工头在甲方处通过代发工人工资方式支取了5万元已开票的收入应收账款－XX公司，可代发工资协议上的人员工资日期注明是1、2、3月份的工资，但1、2、3这几月工资表中又没体现有这协议上的几个人，应该怎样处理呢？

月下独享 追问

2021-06-14 21:54

老师，那工资表应该重新做一份还是补充新增人员做一份呢？

月下独享 追问

2021-06-14 21:59

老师，那还影响原来的账务凭证和企业所得税，又应该怎样改呢？

jollyliu老师 解答

2021-06-14 22:10

同学，你好。补充新增人员做一份工资表。不影响，在发放当月补充计提做会计处理就可以。企业所得税是预缴，汇算清缴统一处理

月下独享 追问

2021-06-14 22:24

老师，我不太懂，多请教一下：意思是我先补做新增人员工资表，然后在个税系统更改申报，然后现在是做5月份的账，我就在5月份补计提前面1、2、3月的工资，其他都不更改了，是吧？

jollyliu老师 解答

2021-06-14 22:27

同学，你好。我先补做新增人员工资表，然后去主管税务机关个税系统补充申报前面1、2、3月的工资，然后现在是做5月份的账，其他都不更改了，

月下独享 追问

2021-06-14 22:32

好的，非常感谢老师

jollyliu老师 解答

2021-06-14 22:32

同学，你好，希望对你有所帮助