老师，你好！ 我们公司是安装公司，包工包料承包工程！ 我们买的原材料发生质量问题，供应商退货退款！但是已经结转成本了！怎么做账冲回成本？

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 16:00

重头到尾；
借：工程施工-材料    进项税额    贷：应付账款
借：应付   贷：银存  
借：成本   贷：材料 
借：收入  贷成本

meizi老师 解答

2021-06-15 16:05

 你好       
借：工程施工-材料 进项税额 贷：应付账款
借：应付 贷：银存
借：成本 贷：材料
借：收入 贷成本
 这些分录   你进项税认证了吗  

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 16:06

认证了，肯定要转出的，而且是跨年的。后面的分录不会做了！涉及到跨年，还有后面的分录怎么做？

meizi老师 解答

2021-06-15 16:13

 你好我没有看懂你这个  借：成本 贷：材料
借：收入 贷成本   你既然都计入了工程施工去了怎么还贷方材料了     

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 16:17

哦，我写错了，是结转成本
借：成本
贷：工程施工

meizi老师 解答

2021-06-15 16:25

 你好 先转出 ：借工程施工  贷进项税转出 。然后红冲：借  工程 施工贷以前年度损益调整     借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税  结转以前年度损益调整 到利润分配去 

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 16:29

那么，工程施工-材料这科目还有这个数在，实际设备已经退回给供应商了

meizi老师 解答

2021-06-15 16:32

 你好     上面不是给你红冲了吗？ 怎么会还有    ； 结转的时候   第一笔是进项税的金额 。第二笔是 全额   

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 16:40

收到供应商退回货款
借：银存
 贷;应付
借：应付
贷：工程施工-材料
进项税额转出

冲减已结转成本
借:工程施工
贷：以前年度损益调整

那么，这个工程施工，实际上是没有存货的，存货都退回给供应商了

meizi老师 解答

2021-06-15 16:51

 你好   借银行存款贷应付账款        借工程施工 贷进项税转出 ；  借工程施工 负数 贷应付账款负数   借  工程 施工贷以前年度损益调整借以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税  结转以前年度损益调整 到利润分配

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 17:27

老师，你好！刚刚开始购物设备的时候，：
借—工程施工-材料  
       进项税额
贷：应付账款  
实际上，这个材料已经价税分离了，不算进材料的成本里面；
那么现在发生退货退款时，借:工程施工 （A） 贷：进项税额转出（A)

  借工程施工 负数 贷应付账款负数————这一笔的那二个工程施工就不包括上面的那个A了是吗？

meizi老师 解答

2021-06-15 17:34

 你好   转出来。 上面我 完整的分录给你写了。 你  可以看看  

熊熊百事可乐 追问

2021-06-15 17:39

好的，谢谢老师，明白了！
如果是当年，冲减当年已经结转的成本，又怎么做？

meizi老师 解答

2021-06-15 17:45

 你好  如果是当年的话  按照你上面做的 每笔分录 去做红字负数来冲就行了。