老师，我想问下，这个存货第二年假设都卖了，是换未分配利润-年初还是营业成本？我分不清

CiCi 追问

2021-06-16 11:18

那什么时候用未分配利润-年初

学堂答疑王老师 解答

2021-06-16 11:39

您好！
     第二年替换以前年份的未实现内部交易损益，才用未分配利润-年初，比如去年50万元的未实现内部交易损益在今年全部实现，那会计分录就是：借：未分配利润-年初50，贷：营业成本 50

CiCi 追问

2021-06-16 12:03

就是之前未销售的，在第二年没有实现销售了，用未分配利润-年初，如果第二年实现了，用营业成本，对吗？

学堂答疑王老师 解答

2021-06-16 14:27

之前未销售的，在第二年仍然没有实现销售，会计分录：借：未分配利润-年初，贷：存货，第二年全部实现销售了，借：未分配利润-年初，贷：营业成本，第二年只销售一部分，借：未分配利润-年初，贷：营业成本，再按照剩余未销售的比例，做一笔：借：营业成本，贷：存货