老师，前期是核定征收，5月份改为查账征收了，应该如何建账

木子 追问

2021-06-16 15:27

老师，我核定的时候主营业务收入有余额，这也是一季度实际发生的，如期初我在累计发生额里边录上了，到时候报税利润不就多了吗？但这一部分收入我核定时已经交税了的。这个要怎么处理呢

meizi老师 解答

2021-06-16 15:33

 你好   你现在是建账。 你查账征收肯定要有期初金额的。 你整理  期末数据    怎么会多报  

木子 追问

2021-06-16 16:11

老师，我从1月到4月有主营业务收入的发生额不用录在本年发生额里边吗？

meizi老师 解答

2021-06-16 16:19

 你好  要录入本年累计里面去 。 是的  ；   因为是  年中建账  

木子 追问

2021-06-16 16:31

如果我录上了，利润表收入额就大了，如果没有成本我就要缴税了呀！但是不录的话到时候所得税报表本年累计数又和增值税的不一样，这里应该怎么处理呢

meizi老师 解答

2021-06-16 16:37

 你好     你成本要暂估入账呀 。 不然你 成本不做 肯定会利润增大的  

木子 追问

2021-06-16 16:40

但问题前面本来就是核定征收，税也交了的，是不是我就在期初借贷方同时录个和收入对应的成本呢

meizi老师 解答

2021-06-16 16:55

 你好    你缴纳   那是核定征收的 ；  你 原来的 库存还有吗 ？ 如果你后期查账征收要  销售出去 肯定会缴纳 收入   对应的税费的 这个没有办法 

木子 追问

2021-06-16 23:56

后期销售有收入缴税我知道，但是如果我把期初的收入录在本年累计里边，到二季度累计的收入就会很大，之前核定只做了收入，也没有做成本进去的

meizi老师 解答

2021-06-17 08:23

你好   你年中建账的话  比如损益科目 收入或者成本类科目当年度累计发生金额是要录入进去的