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朴老师

职称： 会计师

2021-06-18 13:27

同学你好
月份终了:
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
贷记“应交税金——未交增值税”科目。
2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
3.当月上交本月增值税时:
借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
贷记“银行存款”科目。
4.当月上交上月应交未交的增值税:
借记“应交税金——未交增值税”科目
贷记“银行存款”科目。
5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
反映尚未抵扣的增值税。
“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

Lily 追问

2021-06-18 13:35

如果本月有销项，上月有结余的进项税额，本月不用交增值税，这个也需要分录吗

朴老师 解答

2021-06-18 13:37

不用
这个可以不做的

Lily 追问

2021-06-18 13:40

当月不缴纳增值税，即使开票了，也不需要结转增值税是这么理解吗

朴老师 解答

2021-06-18 13:48

对的
就是这样理解的

Lily 追问

2021-06-18 15:20

未交增值税贷方都有余额是？

朴老师 解答

2021-06-18 15:30

“应交税费-未交增值税”的贷方余额表示当月增值税已经计提，但还没有缴纳

Lily 追问

2021-06-18 15:41

但是这个贷方的余额和次月要缴纳的增值税的金额不同，差了好多

朴老师 解答

2021-06-18 15:48

那就是你们计提的没有计提够

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你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2019-07-07 09:41:52
同学你好 月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2021-06-18 13:27:00
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
2020-01-05 09:15:07
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
2019-11-15 21:50:55
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