请问小规模公司，自己采购组装设备，工业工厂用的小设备，大约十来万一台或者20万左右这种，这种属于什么行业，该如何建账

家多宝 追问

2021-06-21 18:01

老师，如果那些机物料消耗，算不算比较容易消耗的，如果是现金付，是不是贷现金就可以

maize老师 解答

2021-06-21 18:06

算，这个可以贷库存现金可以

家多宝 追问

2021-06-22 11:01

老师，机物料一般是给个体工商户购买，如果是收据可以入账制造费用吗

maize老师 解答

2021-06-22 11:05

可以做  但是需要取得发票，没有发票你需要纳税调增

家多宝 追问

2021-06-22 11:12

总归都是要发票的，平时即使扣除了，到汇算清缴还是得补。再请问小规模应交税费进项税额跟销项税额如何相抵和做分录

maize老师 解答

2021-06-22 11:24

你好小规模没有进项税额，也没有销项税额，小规模只使用应交增值税，

家多宝 追问

2021-06-22 12:02

开出普票有一个税点，我正常是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费\\应交增值税\\销账税额1%；
购买材料或者机物料等，借原材料，应交税费\\应交增值税\\进项税额1%，贷应付账款等，请问该如何更改

家多宝 追问

2021-06-22 12:08

之所以这样做是因为未达起征点我到后面会做借：应交税费\\应交增值税\\销项税额，贷营业外收入，但是感觉有不对，因为还有进项税额那要如何去抵，小规模又不存在这些，老师是不是我多此一举，或者我还如何改，思路应该如何

maize老师 解答

2021-06-22 12:10

借原材料借进项税额负数

maize老师 解答

2021-06-22 12:10

之后做借未交增值税贷销项税额，借未交增值税贷营业外收入

maize老师 解答

2021-06-22 12:11

后续不用销项税额，直接做未交增值税代替应交增值税

maize老师 解答

2021-06-22 12:11

小规模没有三级可以增值税

家多宝 追问

2021-06-22 14:31

1.“之后做借未交增值税贷销项税额，借未交增值税贷营业外收入”这个能不能说明白点。
2.后续不用销项税额，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-未交增值税

家多宝 追问

2021-06-22 14:34

购买材料或者机物料等，借原材料，应交税费\\未交增值税，贷应付账款等，老师请问是不是这样理解？或者还有不对的地方

maize老师 解答

2021-06-22 14:36

那是你有三级科目，所以先调出来不好意思打错了，这个是调出来，贷未交增值税贷销项税额负数，这个是不需要交税结转的借未交增值税贷营业外收入 2 这个是后续有收入做借应收 贷主营业务收入，未交增值税就可以，不用销项税额，不是，你这个不是一般纳税人，不能做借方税额，借原材料，，贷应付账款

家多宝 追问

2021-06-22 15:00

购材料那笔我明白了，税额直接入成本就是了。未交增值税直接是一级科目？还是二级的需要前面一级“应交税费”

maize老师 解答

2021-06-22 15:04

是二级科目，应交税费未交增值税，

家多宝 追问

2021-06-22 15:11

谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-22 15:14

好的我先回复别的学员了