老师好,企业委托境外研发费按照费用实际发生的80%计入委托方的委托境外研发费,不超过境内符合条件的2/3部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 如果境内符合条件研发费210万,委托境外研发费120万。计算委托境外研发费用哪个计算是对的? A120+120*80%*75% B120*80%+120*80%*75%
依依Mon(免费辅食微课堂)
于2021-06-23 12:07 发布 2149次浏览
- 送心意
小小何老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师
2021-06-23 12:33
你好,境外研发费的80%=120*80%=96,境内符合条件的2/3部分=210/3*2=140,最终委托境外研发费用96万元可以按规定适用加计扣除政策。
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委托研发产生的研发费用可以加计扣除。
研发费用应调减企业所得税应纳税所得额=(2400%2B1600×80%)×75%=2760(万元)。
2021-08-23 11:08:38
同学您好,您好 填研发费用加计扣除表
2023-04-14 20:01:54
你好,同学
填写在是委托里面
2024-05-21 11:22:40
同学你好 今年这个还没出来呢
2023-07-23 09:46:35
你好; 你按实际写 列清楚你们研发费用 分别是多少; 应该加计扣除金额多少; 是因为什么原因没有申请加计扣除
2022-11-15 11:53:34
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依依Mon(免费辅食微课堂) 追问
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2021-06-23 14:11