你好，老师，人力资源差额简易计税是什么意思？

学堂用户Y 追问

2021-06-23 14:46

对方给我11万工资，我开了6个点的专票，我代发了10万的工资，那我增值税只用交1万/1.06*0.06吗？

马老师 解答

2021-06-23 15:15

 你们用的是一般计税还是简易计税的 

马老师 解答

2021-06-23 15:21

纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金（注意此处不能扣除向员工发放的福利费）。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

学堂用户Y 追问

2021-06-23 15:29

好的，谢谢

马老师 解答

2021-06-23 18:13

不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！