那到了2月份我的进项是3万，我的销项是8万，我的留抵是2万，请问，这个分录 我应该什么写？那个进项是只写这个月的进项还是把留抵的也写进去，然后结转出未交增值税？这个进项和留抵，我不会做老师。

yolanda 追问

2021-06-23 18:40

老师，我现在有进项，有销项，有留抵，还有那个480的金额盘服务费。请问一下这个分录 我应该什么做？

思顿乔老师 解答

2021-06-23 18:41

借：管理费用
贷：现金、银行存款
本月有要缴的增值税税额可以抵减金税盘设备的费用：
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用等。

yolanda 追问

2021-06-23 18:43

老师还有一半问题呢？

思顿乔老师 解答

2021-06-23 18:44

进项3万，认证了多少就填写多少到未交增值税

yolanda 追问

2021-06-24 12:55

那到了2月份我的进项是3万，我的销项是8万，我的留抵是2万，请问，这个分录 我应该什么写？那个进项是只写这个月的进项还是把留抵的也写进去，然后结转出未交增值税？这个进项和留抵，我不会做老师。，要计提增值税那个月，那个留抵的分录什么样做账？比如2月的进项是3万，我只会做，借销项8万，贷进项2万，然后那个留抵在贷方用什么科目？

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:02

企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税金--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:02

增值税是价外税，不用计提

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:02

当月上交上月应交未交的增值税
借：应交税金--未交增值税
贷：银行存款

yolanda 追问

2021-06-24 13:06

老师，你还是没明白我问什么？

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:07

我明白呀。您的分录是怎么做的呢？

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:07

有设立未交增值税这个二级科目么？

yolanda 追问

2021-06-24 13:07

比如我上个月的进留底是2万，这个月我的进项说是1万.我的销项是5万，那这个分录我应该怎样写？

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:08

销项就是
贷：应交税费增值税—销项8万。
进项三万是借：应交税费增值税—进项3万
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)5
贷：应交税金--未交增值税5

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:09

因为账上有留底2万，所以缴纳申报表只需要3万
那么就是借：应交税金--未交增值税3万
贷：银行存款3万

yolanda 追问

2021-06-24 13:11

我说的那个留底那个留底用什么科目

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:12

您好，留底税额没有科目，当进项大于销项就产生了留底只是我们的叫法。

yolanda 追问

2021-06-24 13:13

那个留底就和进项，一起一起放进项这个科目5万就可以，不用分这个月和上个月的出来是吗？

思顿乔老师 解答

2021-06-24 13:13

上个月产生了留底就不做分录。
这个月只需要5万的就可以了

yolanda 追问

2021-06-24 13:25

好的明白了，谢谢老师辛苦了回答我这么多问题

思顿乔老师 解答

2021-06-24 14:06

好的，祝您学习愉快，共同成长。
假如觉得可以的话，请给好评，谢谢