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里昂老师

职称： 初级会计师,税务师

2021-06-23 22:30

对一般计提的损失和实际发生的不一样，只有实际发生的才能税前扣除，没有发生的在申报企业所得税需要调增

鹏鹏考会计 追问

2021-06-23 22:35

纳税调整是等到年底汇算清缴的时候吧？平时季度就按照会计利润预缴？

里昂老师 解答

2021-06-23 23:56

平时季度就按照利润缴纳就行了那个兼职等到汇算清缴在调整就可以了

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相关问题讨论
对一般计提的损失和实际发生的不一样，只有实际发生的才能税前扣除，没有发生的在申报企业所得税需要调增
2021-06-23 22:30:50
您好 ，具体的准备没有办法税前扣除
2020-12-02 08:43:34
存货跌价准备是指企业因其商品或原材料的价格下跌，而在会计调整中让其账面价值低于实际成本以准备可能出现的损失，但在财务报表中，存货跌价准备不可以在税前扣除。 就拿企业A为例来说，它在去年年底的时候发现存货的市场价格低于其结存成本，于是存货账面价值被调整到市场价格，存货跌价准备也因此被记录，可尽管它在财务报表中的体现被认定为负值区间，但这部分金额不能在税前扣除，也就是不会减少企业A的所得税负担。
2023-02-26 23:19:06
存货跌价准备不能税前扣除。
2019-04-09 15:46:05
您好，暂时性差异为200万元。账面价值1400万元。计税基础为1600万元 所以形成可抵扣暂时性差异
2020-01-04 22:31:15
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