公司地址在钦州，项目在北海，这个月发生的进项与销项抵减后不要纳税，我还要去办理异地预交吗

喜悦的往事 追问

2021-06-29 06:24

哪怕进项销项抵减为负数也要吗

喜悦的往事 追问

2021-06-29 06:25

意思是我这个月不用缴税也要预交吗，问题是都不用缴税，那预交多少，

二莉老师 解答

2021-06-29 06:31

预交金额是根据本月此项目开票金额计算的

喜悦的往事 追问

2021-06-29 06:32

但是我现在抵减后为0，也要吗

二莉老师 解答

2021-06-29 07:15

预缴增值税，是为了解决税款在时间或空间上分配不平衡的问题。
非同一地级行政区范围跨县(市、区)提供建筑服务：
  (1)收到预收款：收到预收款时在建筑服务发生地预缴增值税。(财税〔2017〕58号)
  (2)按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时：向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。
  (二)计税方式
  1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
  2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

喜悦的往事 追问

2021-06-29 12:38

那我去预交税款后，月底结转，未交税费为负数，那预交部分如何处理

二莉老师 解答

2021-06-29 12:47

留抵。账务处理同正常增值税月末结转分录