一般计税，建筑行业销项-预交增值税-本项目的进项税额=25万多，附加税项目项目预交3.4万，算下来本地预交的附加税是负数这个对吗

会计小白_ph169027 追问

2020-05-25 10:26

建筑行业附加税是不是可以 把项目预交的数字减掉  剩余的就是本地应该缴纳的

邹老师 解答

2020-05-25 10:28

你好，是的，是这样的

会计小白_ph169027 追问

2020-05-25 10:29

我这样算增值税对吗 ：  销项-项目预交增值税 -本地未认证的增值税=本次本地应该缴纳的增值税

邹老师 解答

2020-05-25 10:35

你好，应交增值税=销项税额—进项税额—项目所在地预交增值税

会计小白_ph169027 追问

2020-05-25 10:42

公司有2个项目，进项税额对应的是哪个项目抵扣哪一个项目的进项税额，还是只要是进项都可以抵扣不应分项目（销项-进项里面的进项）

邹老师 解答

2020-05-25 10:46

你好，进项税额是认证抵扣，没有规定必须项目一 一对应才可以抵扣的

会计小白_ph169027 追问

2020-05-25 10:51

知道了，那还有我们算的本地缴纳附加税为0，项目预交了 附加税 ，后期这个项目再开票，是不是附加税也可以像增值税一样留底到后期再抵扣

邹老师 解答

2020-05-25 10:54

你好，无法结转到以后月份抵扣，如果当月抵扣不完，可以申请退税

会计小白_ph169027 追问

2020-05-25 10:56

我们这个月本地增值税  附加税缴纳都是0  ，那申请退税是不是只能去项目地申请退税了

邹老师 解答

2020-05-25 11:00

你好，是的，是这样的