公司2018年利润总额为90万元。税务机关经过检查发现该企业当年以下几项支出 1)支付公职薪金60万元 2)赞助明星演出会10万元 3业务招待费支出9万元(当年销售收入1300万元) 4)广告费和业务宣传费支出200万元 计算:该公司2018年应纳税所得额和应纳企业所得税额
炙热的夏天
于2021-06-29 09:31 发布 768次浏览
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2021-06-29 09:44
您好
赞助支出调增 10万元
业务招待费限额 9*0.6=5.4 1300*0.005=6.5 调增3.6(9-5.4)
广宣费限额=1300*0.15=195 调增5万元
应纳税所得额=90+10+3.6+5=108.6
所得税=108.6*0.25=27.15
相关问题讨论
您好 计算过程如下
计入收入总额=6000%2B70%2B6%2B50%2B13.5=6139.5
广宣费限额=6000*0.15=900 又因为有以前年度15万元不调整
业务招待费限额1=6000*0.005=30 限额2=200*0.6=120 调增80万元
2021-12-17 09:44:55
您好
赞助支出调增 10万元
业务招待费限额 9*0.6=5.4 1300*0.005=6.5 调增3.6(9-5.4)
广宣费限额=1300*0.15=195 调增5万元
应纳税所得额=90%2B10%2B3.6%2B5=108.6
所得税=108.6*0.25=27.15
2021-06-29 09:44:22
你好,这两个不矛盾
2020-02-06 14:30:32
你好,1. 50万元
2. 200*0.6=120 6000*0.05=300
准予扣除120万
3. 6000*0.15=900 准予扣除800万
4. 850-50+200-120=880
5. 880*0.25=220
2022-01-17 19:47:08
1.计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额金额
6000%2B70%2B6%2B50%2B13.5=6139.50
2021-06-11 09:16:22
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