甲公司为居民企业,主… (1)全年销售收入6000万元,利润总额850万元。 (2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票,取得收入70万元;甲公司持有该股票共9个月,当年取得该股票股息、红利6万元。 (3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。 (4)银行存款利息收入13.5万元。 (5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。 (6)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。 已知:符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素。 1计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额金额,列出计算步骤。
粗心的百合
于2021-12-17 09:28 发布 2979次浏览
- 送心意
朱小慧老师
职称: 注册会计师,初级会计师
2021-12-17 09:44
您好 计算过程如下
计入收入总额=6000+70+6+50+13.5=6139.5
广宣费限额=6000*0.15=900 又因为有以前年度15万元不调整
业务招待费限额1=6000*0.005=30 限额2=200*0.6=120 调增80万元
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您好 计算过程如下
计入收入总额=6000%2B70%2B6%2B50%2B13.5=6139.5
广宣费限额=6000*0.15=900 又因为有以前年度15万元不调整
业务招待费限额1=6000*0.005=30 限额2=200*0.6=120 调增80万元
2021-12-17 09:44:55
您好
赞助支出调增 10万元
业务招待费限额 9*0.6=5.4 1300*0.005=6.5 调增3.6(9-5.4)
广宣费限额=1300*0.15=195 调增5万元
应纳税所得额=90%2B10%2B3.6%2B5=108.6
所得税=108.6*0.25=27.15
2021-06-29 09:44:22
你好,这两个不矛盾
2020-02-06 14:30:32
你好,1. 50万元
2. 200*0.6=120 6000*0.05=300
准予扣除120万
3. 6000*0.15=900 准予扣除800万
4. 850-50+200-120=880
5. 880*0.25=220
2022-01-17 19:47:08
1.计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额金额
6000%2B70%2B6%2B50%2B13.5=6139.50
2021-06-11 09:16:22
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朱小慧老师 解答
2021-12-17 09:49
朱小慧老师 解答
2021-12-17 09:52