请问学校，有一个建综合楼的发票对方开来是假的，到时不知道已考了两年，计提两年累计折旧了，税务要转出，要交企业所得税和滞纳金需要如何做分录处理，累计折旧没有摊提完，是的

计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？

答： 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

要交企业所得税时，才要做分录。 不交企业所得税，不做分录

答： 您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问学校，有一个建综合楼的发票对方开来是假的，到时不知道已考了两年，计提两年累计折旧了，税务要转出，要交企业所得税和滞纳金需要如何做分录处理，累计折旧没有摊提完，是的

答： 你好！剩余的不在摊销，冲回累计折旧借以前年度损益调整 贷累计折旧 都是红字，补交企业所得税会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 滞纳金计入营业外支出