你好，123月计提了电费，3月支付了电费，4月收到电费发票，怎么做账

生动的电灯胆 追问

2021-07-04 15:54

金额不一致呢

生动的电灯胆 追问

2021-07-04 15:55

计提多了

桂龙老师 解答

2021-07-04 15:57

不要紧啊，计提的全部冲，冲完了了后，按照发票金额入账。差额那部分就是你实际付款和发票金额的那个差额，这个差额在往来科目

生动的电灯胆 追问

2021-07-04 16:04

一共计提了制造费用电费54296
支付了50000
收到价税合计50000的专票
把制造费用全部红冲，本月制造费用是负的，是不是直接增加本期？
继续借制造费用贷其他应付款

桂龙老师 解答

2021-07-04 16:13

提了54296，说明其他应付款有54296
而，实际支付50000
分录如下
借：制造费用 负数54296
贷：其他应付款 负数54296
借：制造费用 正数50000  增值税你自己分离
贷：其他应付款 正数50000
调整后，其他应付款应该是平的

生动的电灯胆 追问

2021-07-04 16:24

对，其他应付是平的，就是制造费用变成负的10048，我在本月继续做一笔制造费用10048贷其他应付10048，是应该这样操作吗？真心谢谢老师

桂龙老师 解答

2021-07-04 16:27

你调完后，其他应付款是个平的，就证明你调对了。

生动的电灯胆 追问

2021-07-04 16:34

谢谢老师

桂龙老师 解答

2021-07-04 16:40

不客气，祝你学习愉快同学满意给个五星好评