老师，之前的会计，支付工资那笔分录，直接是借管理费用，贷库存现金，没计提，支付的是当月的工资，我还是按他们这样做吗？？是不是有问题啊

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:03

更正了2019年的年度企业所得税申报表，调增了应纳税所得额，那么，账上要做调整的分录吗？？主营业务成本剔了3000出来

bamboo老师 解答

2021-07-05 15:05

请问调增的什么项目？多计提了工资？

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:08

不是，是成本票来的

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:09

主营业务成本

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:09

调减主营业务

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:10

调减主营业务成本

bamboo老师 解答

2021-07-05 15:16

请问什么原因要调减 暂估入账的吗

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:21

嗯嗯，是的

bamboo老师 解答

2021-07-05 15:22

那您暂估入账的时候分录怎么写的

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:22

他们那个票说有问题，税务局让剔出来

bamboo老师 解答

2021-07-05 15:22

款项已经支付了 对么

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 15:59

借：主营业务成本~服务成本  贷：应付账款~估价入库   业务员给的钱，没通过对公，收到发票后，借：应付账款~估价      贷：应付账款~某公司      借：应付账款~某公司   贷：现金

bamboo老师 解答

2021-07-05 16:00

帐已经平了 不需要写分录调整了
汇算清缴调表就好了

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 16:01

汇缴调表，就调那个成本明细表就行了吧？

bamboo老师 解答

2021-07-05 16:02

您单独填了成本明细表的话 是的
么有的话 就填纳税调整项目明细表

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 16:02

把成本那个数调减13000，主表自动变成调增应纳税所得额

bamboo老师 解答

2021-07-05 16:02

嗯嗯 这样体现正确的

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 16:03

有单独填了成本那个明细表

bamboo老师 解答

2021-07-05 16:03

那就按您说的填写就好了

^ω^郑多多 追问

2021-07-05 16:03

好的，谢谢老师，感谢

bamboo老师 解答

2021-07-05 16:04

不客气哈 欢迎有疑问继续提问