印花税，城市建设维护税，增值税，需要计提吗？分录怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-07-06 15:20

你好，印花税不需要计提，分录是
借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
城建税需要计提，分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税
借：应交税费—城建税   ，贷：银行存款
增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？

6班 Ponyo 追问

2021-07-06 15:26

小规模的

邹老师解答

2021-07-06 15:30

你好，小规模的增值税是
借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

6班 Ponyo 追问

2021-07-06 15:37

好的，谢谢老师

邹老师解答

2021-07-06 15:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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