帮客户代购电脑，账务处理借：其他应收款-A客户 100 贷:银行存款 100 然后以150开发票给客户收取这笔电脑费 开发票怎么做账？其他应收款怎么对冲掉？

G_sHu 追问

2021-07-06 19:40

不是，客户需要

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 19:43

您好同学。那就直接
借：银行存款150
贷：其他业务收入50
     其他应收款100

G_sHu 追问

2021-07-06 19:48

可以分步骤做吗，税金13%没有记账到啊

G_sHu 追问

2021-07-06 20:04

而且收入不是记少了吗

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 21:42

您好同学，您只赚了50收入当然只有50.

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 21:42

税金的话就把其他业务收入拆开就行了。

G_sHu 追问

2021-07-06 21:52

是挣了50，那报增值税的销售额跟账其他业务收入对应不上

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 21:58

您正常来说是虚开了。100

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 21:59

您只能开50发票才对

G_sHu 追问

2021-07-06 21:59

不太明白

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 22:02

您直接做进项和销项处理吧。第一步改掉
借：库存商品
    应交税费-进项
贷：银行存款100
借：银行存款150
贷：其他业务收入
  应交税费-销项
借：其他业务成本
贷：库存商品

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 22:02

只能这么处理，不能挂其他应收款。不然处理不了

G_sHu 追问

2021-07-06 22:09

我们有收到电脑的进项发票专票抵扣了的，不存在虚吧

璟坨坨老师 解答

2021-07-06 22:23

嗯，那我就理解错了。您分录做错了，收到进项票应该做商品入库处理，按照我刚告诉你的，没有其他应收款。