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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-07-09 10:02

你好，可以直接做费用的，消费了之后你没法开发票的，只能开一次。

11876948484884 追问

2021-07-09 10:06

老师 ，那么一开始去充值的时候只能收到预付卡的发票吗？

郭老师 解答

2021-07-09 10:08

你好，你们可以预付的时候不要发票消费之后再开，但是如果你们是送人的话，要预付卡的发票就行，因为消费了发票不是开给你们。

11876948484884 追问

2021-07-09 10:49

老师 收到2020年的费用发票对公司有什么影响

郭老师 解答

2021-07-09 10:56

那得看下，你汇算清缴的时候抵扣了所得税吗？

11876948484884 追问

2021-07-09 11:07

老师 汇算清缴我们公司是亏的

郭老师 解答

2021-07-09 11:08

不是的，这笔业务在二零年，做了费用吗？

11876948484884 追问

2021-07-09 11:16

老师 没有

郭老师 解答

2021-07-09 11:20

没有的话，做到二一年，严格来说，是不允许抵扣二一年的所得税。

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相关问题讨论
你好，可以直接做费用的，消费了之后你没法开发票的，只能开一次。
2021-07-09 10:02:41
借：预付账款 1500 贷：银行1000  管理费用500
2022-03-15 10:06:52
会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。
2019-06-05 22:26:22
你可以问问，预付卡干什么用了，如果送人了，计入管理费用-招待费
2018-08-27 13:54:52
不是有白条那个消费单么，没有就自己做一个，根据消费单入账
2019-07-01 09:39:00
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