老师，我不太理解结转库存商品！库存商品现在还有很多，我不是有进项发票，又同时开出去了吗？例如我有一百万库存，我销售出去了，怎么会库存还这么大，。我进项有100万，销出去主营业务收入是96万，还能开4万发票出去，抵扣是够了，但是库存怎么会还有四十万多

现实的自行车 追问

2021-07-09 10:32

例如库存是10个乘以8-.我卖出去是10个单价10元，凭证是怎么结转？

maize老师 解答

2021-07-09 10:39

借主营业务成本 贷库存商品 10*8

现实的自行车 追问

2021-07-09 11:04

那老师帮我分析下，是什么情况下，我库存还有这么多呢，发票都开出去了

maize老师 解答

2021-07-09 11:10

1 没有完全销售出去，，2  你这个对应这个取得别的费用专票抵扣这个增值税，

现实的自行车 追问

2021-07-09 11:12

我现在就留了四万没有销售出去，进项200万，销项196万，库存现在就是还有三十几万，我就是没有明白

maize老师 解答

2021-07-09 11:17

这个又不是对等的关系，因为你的增值税是销项税额减进项税额。进项税额有可能是库存商品专票，也有可能是买固定资产发票+有可能是办公用品专票，这个都可以，有可能是出差这个住宿，通行费发票这个都可以抵扣，你这个库存也不一定都可以取得专票，取得普通发票或者是这个没有发票也是一样需要去结转成本，销售话，没有销售出去，这个对应还挂库存下面，你这个 没有销售有可能增值税进项税额抵扣了，你可以自己Excel 去统计你认证那些进项，对应做库存表去比对看

现实的自行车 追问

2021-07-09 16:55

我有点懵，我是新手，现在我库存商品借方余额是二万多，我还有十万进项进货的发票没有认证，但是抵扣其实还没开出去四十万，老板让我每个月开出去十万，等于有十几万的库存，那开出去发票就要结转库存，我这样不是会造成库存不够？

maize老师 解答

2021-07-09 17:02

你这个进项税额库存和你这个库存商品 库存是分开的，你这个开出发票这个需要有库存商品库存，你要是直接开出没有购进，账上是不能结转成本，再结转库存是负数了

现实的自行车 追问

2021-07-09 17:56

意思就是抵扣规抵扣，买车的三十万只能抵扣，不交增值税！我其实只能开出去，进货的那些抵扣的金额是吗？

maize老师 解答

2021-07-09 18:00

是的，这个你销售出去 库存商品，和你抵扣进项税额不是一一对应，你要是有车，这个对应目前没有销项税额，你这个对应出来是商品销项税额，这样，是分开看的，

现实的自行车 追问

2021-07-09 20:35

那我这样，是必须交所得税吗？有没有什么方法了？

maize老师 解答

2021-07-09 20:45

你是要不交企业所得税？有没有白条费用发生有可以先做次年5.31号之前取得发票就可以，主要是业务要真实