老师，房地产开发预收款，利润表，收入那填预收款是含税的吗，成本是用预收款*利润率减去利润额算出来的数，剩下的按步骤数据填对吗，最后算出来交所得税，

微笑 追问

2021-07-11 13:50

老师，算出来这就减去预交土赠税，附加税，印花税，那管理费，销售费用，财务费也都正常减去，没有成本就不用减去，最后算出来的金额*25%所得税率，就是交企业企业所得税，对吗

派大星老师 解答

2021-07-11 14:01

是的呢，具体看你们做账，有些企业预缴的土增税及附加，是做到预付税款，不计入费用类，在结转时候在转税金的呢

派大星老师 解答

2021-07-11 14:02

因为你有预计毛利15%，所以在预售阶段没有主营业务成本结转

微笑 追问

2021-07-11 14:15

老师，比如，城市建设税，我在摘要写，预提附加税，借 税金及附加贷 应交税费  城市建设税，交税时 摘写预交附加税  借应交税费 城市建设税贷  银行存款，月末就一起结转，对吗

派大星老师 解答

2021-07-11 14:17

这样处理也可以的呢，在预提阶段你们就计入期间损益，这也是可以的呢。