老师，我在上月有一笔无票收入，正常做了账，借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额，上月已正常缴税，我在本月又开了票，还需要做账吗，如何做账呢

bloly 追问

2021-07-11 12:09

那这样的话，会不会多此一举呢，三笔分录一模一样的，实际工作也是这样做吗

bloly 追问

2021-07-11 12:10

如果冲红，冲红分录需要原始凭证吗

徐阿富老师 解答

2021-07-11 12:10

你好，规定就是这样的，再说发票业需要附再凭证郦的，不能把发票附到之前月份的

bloly 追问

2021-07-11 12:21

如果冲红，冲红分录需要原始凭证吗

徐阿富老师 解答

2021-07-11 12:21

可以写个说明附在后面

bloly 追问

2021-07-11 12:25

老师，我公司销售货物，为了留住客户，本月已经发货，还没收到钱，因为本月的进项票不够，老板不想交太多增值税，可不可以下个月给对方开票再确认收入呢，该如何计划呢

徐阿富老师 解答

2021-07-11 12:29

你好，可以把发货单填在下月，这样就可以下月开票

bloly 追问

2021-07-11 13:49

就是在发货单上写下个月的日期吗，实际已出库了，仓库那边不会同意吧

徐阿富老师 解答

2021-07-11 15:15

你好者就要你们自己去想办法了，我只能说这些

bloly 追问

2021-07-11 16:14

老师，按道理来讲，虽然还没开票，但在发货当天就要确认收入是吧。如果把发货单填在下个月，这个月不记账，下个月开出发票时再确认收入，写记账凭证，是这个意思吗

徐阿富老师 解答

2021-07-11 16:21

是的，就是这个意思。资料你们自己想办法

bloly 追问

2021-07-11 16:26

哦哦，老师，还问一个哈，第一次购买税控盘设备和技术维护费，会计分录需要借记进项税额吗

徐阿富老师 解答

2021-07-11 16:29

你好不叫进项税额，叫减免税额，要做的

bloly 追问

2021-07-11 16:31

老师购进和抵扣的具体分录是怎样的哈

徐阿富老师 解答

2021-07-11 16:36

借管理费用 贷银行存款，然后借应交税费-应交增值税-减免税额借管理费用负数金额

bloly 追问

2021-07-11 16:37

买税控盘税务局不给开专票吗，如果开了专票不是有进项税额吗

徐阿富老师 解答

2021-07-11 16:39

你好一般都是普票，如果是专票，认证了再做进项税额转出，然后全额抵减

bloly 追问

2021-07-11 17:33

老师，我如果取得专票，我可以直接一步入费用吗，而不用进项税额转出

徐阿富老师 解答

2021-07-11 17:42

你好不可以，勾选平台会一直留着这张专票。