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于2021-07-13 14:23 发布 847次浏览
小林老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-07-13 14:28
老师你好，请问公司前年购入一辆小货车，当时的分录是借：固定资产88495.58元 元 应交税费-待抵扣进项税额11504.42元 贷：其他应付款100000元，（税额已做抵扣，该辆车为公司员工付款，不是公司付，所以一直挂的其他应付款），本月公司车辆已出售，出售金额为3万元，累计折旧额为4万元，请问出售的分录具体要求怎么做呢，麻烦老师尽量写详细点，谢谢！
答： 您好，借银行存款3贷固定资产清理3/1.13，应交税费应交增值税。 借累计折旧40000，固定资产清理，贷固定资产88495.58
我回复：大额保险费需要做分摊，所以我做的是借：预付账款——保险费 应交税费——待抵扣进项税额 贷：其他应付款——老板 饮用水费，借：预付账款——饮用水 贷：库存现金 之后就做一年的摊销 借：管理费用——保险费 借：预付账款——饮用水 贷：预付账款——保险费 贷预付账款——饮用水 这样可以吗？进项税等认证抵扣之后再做分录
答： 您好！你这个分录看起来真的有点乱。我说你的那个借方有点问题是因为你借贷都是预付账款-饮用水。 正确的是：之后就做一年的摊销 借：管理费用——保险费 借：管理费用——饮用水 贷：预付账款——保险费 贷预付账款——饮用水 这样就可以了。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
请问待抵扣进项税额是放进其他应收款还是其他应付款里？
答： 都不是， 应交税费-待抵扣进项税额，财会2016.22
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