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老师，21年5月份交20年企业所得税2000元，会计分录是： 借：应交税费―应交企业所得税 2000 贷：银行存款 2000 借：利润分配―未分配利润 2000 贷：应交税费―应交企业所得税 2000 这样做了月末资产负债表和利润表勾稽关系不对。
Miss-Chen
于2021-07-13 16:09 发布 2167次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2021-07-13 16:10
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年度企业所得税调增需补交企业所得税，那个企业所得税怎么处理？比如需交企业所得税是2万，以下哪种处理方式是正确的①反结账2017年12月的账，加计提所得税的分录，使得资产负债表上的利润分配-未分配利润=上年未分配利润+今年净利润②不需要反结账2017年12月的账，直接补计提企业所得税，借利润分配-未分配利润2万，贷应交税费-应交企业所得税2万，资产负债表上的利润分配-未分配利润上年未分配利润+今年净利润-本次利润分配-未分配利润的2万如果是②，利润表上的所得税费用那里未体现2万
答： 你好，不需要反结账，直接做补计提，然后缴纳分录 汇算清缴补交的税款不在所得税费用体现的
老师好。公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
答： 是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，21年5月份交20年企业所得税2000元，会计分录是：借：应交税费―应交企业所得税 2000 贷：银行存款 2000借：利润分配―未分配利润 2000 贷：应交税费―应交企业所得税 2000这样做了月末资产负债表和利润表勾稽关系不对。
答： 你好，对的，有了这个分录之后，攻击关系就是不一致。
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