老师，假设第一季度购入部分货物没有取得发票，核算企业所得税时就不能扣除其成本，计算企业所得税时需要纳税调增，是在第一季度申报企业所得税时调增，还是次年汇算清缴时调增

bloly 追问

2021-07-14 12:07

季度预缴时不能调整是吧

东老师 解答

2021-07-14 12:11

对，季度预缴不需要调整

bloly 追问

2021-07-14 18:27

老师，电子税局是怎么导入进项的啊，导入销项是通过抄税，那进项怎么过去的呢

东老师 解答

2021-07-14 18:29

一般在进入的时候可以读取的

东老师 解答

2021-07-14 18:29

如果不能读取就手动录入

bloly 追问

2021-07-14 18:59

只要进项确认签名后就在税务局有数据了吗，

东老师 解答

2021-07-14 19:10

对，理论上是可以带出来的

bloly 追问

2021-07-14 23:30

老师，启用账套是每一年年初需要做的事吗

东老师 解答

2021-07-15 05:55

是的，每年都需要做的事

bloly 追问

2021-07-15 11:36

小规模纳税人税控维护费抵扣时的分录是不是 借：应交税费-应交增值税 贷管理费用，有没有减免税费一说

东老师 解答

2021-07-15 11:37

抵税的时候这么做  借：应交税费-应交增值税  贷：应交税费-应交增值税（减免税款）

bloly 追问

2021-07-15 11:39

老师，小规模纳税人的应交税费不是没有三级科目吗，而且不是冲减管理费用吗，

东老师 解答

2021-07-15 11:40

这个是可以新设的，冲减管理费用以后还要再做一笔抵减的分录的