公司房租和物业费当月付款未开发票，次月开发票，请问老师账怎么做，房租从什么时候开始摊销，物业费需要摊销吗？

微信用户 追问

2021-07-14 13:47

老师，您能解释详细些吗？我现在还未收到发票，只有收据，发票下月才能到，现在有收据有银行回单，分录怎么做，除了房租要摊销，物业费可需要摊

钟存老师 解答

2021-07-14 13:59

你先回答我的那个信息
你们是什么时候开始使用租赁资产的
会计入账讲究权责发生制
不是看有发票才开始入账
开始使用租赁资产，产生责任义务的时候就开始确认费用了
就算是没有缴纳款项也要确认的
业务都没有说清楚
还希望详细解释
你先介绍清楚

微信用户 追问

2021-07-14 14:03

21.5.15–21.11.14租房日期

钟存老师 解答

2021-07-14 14:07

5月确认半个月的租赁费用
6月开始确认整月
目前是7月
5-6月
借：管理费用-租赁费用  （比如管理部门使用）
贷：应付账款


支付时候
借：应付账款
贷：银行存款




多余支付的部分
借方确认预付账款

微信用户 追问

2021-07-14 14:09

老师，物业费可需要摊销

钟存老师 解答

2021-07-14 14:12

最好是摊销
你们要是觉得金额小
也可以不摊销
单位可以设定自己的重要性水平
低于这个水平的
可以简化处理

微信用户 追问

2021-07-14 14:13

一千多一点，可以不摊吗

钟存老师 解答

2021-07-14 14:17

那就发票回来的时候一次性进入费用就行

钟存老师 解答

2021-07-14 14:17

支付的款项先计入应付账款或者预付账款

微信用户 追问

2021-07-14 14:22

老师，物业费先挂往来，还是暂估费用，等发票到了再红冲

钟存老师 解答

2021-07-14 15:33

你要一次性入账，可以先不挂往来
不需要暂估