公司一次性支付半年房租和物业费，当月无发票，只有收据，次月可以开发票，请问老师，当月怎账务处理，次月到了再怎么处理

微信用户 追问

2021-07-14 17:36

老师，我们这边的一个老会计说房租可以一次性计入费用，不用摊销，

maize老师 解答

2021-07-14 17:47

这个需要分摊权责发生制做账，那老会计说不准 ，不符合权责发生制

微信用户 追问

2021-07-14 18:10

老师，你这借其他应付款或其他应收款两者有什么不同吗

maize老师 解答

2021-07-14 18:14

没有区别，这个过渡科目使用的，你做那个都可以

微信用户 追问

2021-07-14 18:16

老师，房租摊销是取得发票之前就开始摊还是取得发票后才摊。取得发票入账，摘要怎么写呢？

微信用户 追问

2021-07-14 18:22

还有，在未取得发票时暂估物业费用什么做附件，是不是要单独做一张凭证，可是银行回单只有一张金额是合起来的。另外这两张收据开发票时对方公司要回收的。

maize老师 解答

2021-07-14 18:23

你好权责发生制，没有取得发票就开始受益，先摊销，xx月房租，取得发票摘要 收到房租发票，

maize老师 解答

2021-07-14 18:23

未取得发票时暂估物业费用什么做附件， 啥附件都不要，

maize老师 解答

2021-07-14 18:24

你可以这个对应对方开收据复印件贴后面

maize老师 解答

2021-07-14 18:24

支付款项是一起做，借其他应付款或者是其他应收款房东，贷银行，       借管理费用  物业费，贷其他应付款暂估款， 后续贴收据

微信用户 追问

2021-07-14 18:29

老师，后面发票来了把暂估红冲掉，再做一张一样的凭证，只是摘要写成取得发票，附件是发票对吗？还有前面没到发票的摊销可以不红冲，直接按月往后摊吗

maize老师 解答

2021-07-14 18:35

是的 你说是对的，是的，